附件2：

部門整體支出績效評價共性指標體系框架

一級
指標

二級
指標

三級指標

指標解釋

指標說明

投   入

目標
設定

績效目標合理性

部門（單位）所設立的整體績效目標依據是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。

評價要點：
①是否符合國家法律法規、國民經濟和社會發展總體規劃；
②是否符合部門“三定”方案確定的職責；
③是否符合部門制定的中長期實施規劃。

績效指標明確性

部門（單位）依據整體績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標的明細化情況。

評價要點：
①是否將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務；
②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現。    ③是否與部門年度的任務數或計劃數相對應；
④是否與本年度部門預算資金相匹配。

預算
配置

在職人員控制率

部門（單位）本年度實際在職人員數與編制數的比率，用以反映和考核部門（單位）對人員成本的控制程度。

在職人員控制率=（在職人員數/編制數）×100%。
在職人員數：部門（單位）實際在職人數，以財政部確定的部門決算編制口徑為準。
編制數：機構編制部門核定批復的部門（單位）的人員編制數。

“三公經費”變動率

部門（單位）本年度“三公經費”預算數與上年度“三公經費”預算數的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制重點行政成本的努力程度。

“三公經費”變動率=[（本年度“三公經費”總額-上年度“三公經費”總額）/上年度“三公經費”總額]×100%。
“三公經費”：年度預算安排的因公出國（境）費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。

重點支出安排率

部門（單位）本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門（單位）對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。

重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100%。
重點項目支出：部門（單位）年度預算安排的，與本部門履職和發展密切相關、具有明顯社會和經濟影響、黨委政府關心或社會比較關注的項目支出總額。
項目總支出：部門（單位）年度預算安排的項目支出總額。

過   程

預算
執行

預算完成率

部門（單位）本年度預算完成數與預算數的比率，用以反映和考核部門（單位）預算完成程度。

預算完成率=（預算完成數/預算數）×100%。
預算完成數：部門（單位）本年度實際完成的預算數。
預算數：財政部門批復的本年度部門（單位）預算數。

預算調整率

部門（單位）本年度預算調整數與預算數的比率，用以反映和考核部門（單位）預算的調整程度。

預算調整率=（預算調整數/預算數）×100%。
預算調整數：部門（單位）在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和（因落實國家政策、發生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。

支付進度率

部門（單位）實際支付進度與既定支付進度的比率，用以反映和考核部門（單位）預算執行的及時性和均衡性程度。

支付進度率=（實際支付進度/既定支付進度）×100%。
實際支付進度：部門（單位）在某一時點的支出預算執行總數與年度支出預算數的比率。
既定支付進度：由部門（單位）在申報部門整體績效目標時，參照序時支付進度、前三年支付進度、同級部門平均支付進度水平等確定的，在某一時點應達到的支付進度（比率）。

過程

預算執行

結轉結余率

部門（單位）本年度結轉結余總額與支出預算數的比率，用以反映和考核部門（單位）對本年度結轉結余資金的實際控制程度。

結轉結余率=結轉結余總額/支出預算數×100%。
結轉結余總額：部門（單位）本年度的結轉資金與結余資金之和（以決算數為準）。

結轉結余變動率

部門（單位）本年度結轉結余資金總額與上年度結轉結余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制結轉結余資金的努力程度。

結轉結余變動率=[（本年度累計結轉結余資金總額-上年度累計結轉結余資金總額）/上年度累計結轉結余資金總額]×100%。

公用經費控制率

部門（單位）本年度實際支出的公用經費總額與預算安排的公用經費總額的比率，用以反映和考核部門（單位）對機構運轉成本的實際控制程度。

公用經費控制率=（實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額）×100%。

“三公經費”控制率

部門（單位）本年度“三公經費”實際支出數與預算安排數的比率，用以反映和考核部門（單位）對“三公經費”的實際控制程度。

“三公經費”控制率=（“三公經費”實際支出數/“三公經費”預算安排數）×100%。

政府采購執行率

部門（單位）本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預算執行情況。

政府采購執行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數）×100%；
政府采購預算：采購機關根據事業發展計劃和行政任務編制的、并經過規定程序批準的年度政府采購計劃。

預算
管理

管理制度健全性

部門（單位）為加強預算管理、規范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預算管理制度對完成主要職責或促進事業發展的保障情況。

評價要點：
①是否已制定或具有預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度；
②相關管理制度是否合法、合規、完整；
③相關管理制度是否得到有效執行。

資金使用合規性

部門（單位）使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規定，用以反映和考核部門（單位）預算資金的規范運行情況。

評價要點：
①是否符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定；
②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續；
③項目的重大開支是否經過評估論證；
④是否符合部門預算批復的用途；
⑤是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

預決算信息公開性

部門（單位）是否按照政府信息公開有關規定公開相關預決算信息，用以反映和考核部門（單位）預決算管理的公開透明情況。

評價要點：
①是否按規定內容公開預決算信息；
②是否按規定時限公開預決算信息。
預決算信息是指與部門預算、執行、決算、監督、績效等管理相關的信息。

基礎信息完善性

部門（單位）基礎信息是否完善，用以反映和考核基礎信息對預算管理工作的支撐情況。

評價要點：
①基礎數據信息和會計信息資料是否真實；
②基礎數據信息和會計信息資料是否完整；
③基礎數據信息和會計信息資料是否準確。

過   程

資產
管理

管理制度健全性

部門（單位）為加強資產管理、規范資產管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）資產管理制度對完成主要職責或促進社會發展的保障情況。

評價要點：
①是否已制定或具有資產管理制度；           ②相關資金管理制度是否合法、合規、完整；
③相關資產管理制度是否得到有效執行。

資產管理安全性

部門（單位）的資產是否保存完整、使用合規、配置合理、處置規范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產安全運行情況。

評價要點：
①資產保存是否完整；
②資產配置是否合理；
③資產處置是否規范；
④資產賬務管理是否合規，是否帳實相符；
⑤資產是否有償使用及處置收入及時足額上繳。

固定資產利用率

部門（單位）實際在用固定資產總額與所有固定資產總額的比率，用以反映和考核部門（單位）固定資產使用效率程度。

固定資產利用率=（實際在用固定資產總額/所有固定資產總額）×100%。

產   出

職責
履行

實際完成率

部門（單位）履行職責而實際完成工作數與計劃工作數的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務目標的實現程度。

實際完成率=（實際完成工作數/計劃工作數）×100%。
實際完成工作數：一定時期（年度或規劃期）內部門（單位）實際完成工作任務的數量。
計劃工作數：部門（單位）整體績效目標確定的一定時期（年度或規劃期）內預計完成工作任務的數量。

完成及時率

部門（單位）在規定時限內及時完成的實際工作數與計劃工作數的比率,用以反映和考核部門履職時效目標的實現程度。

完成及時率=（及時完成實際工作數/計劃工作數）×100%。
及時完成實際工作數：部門（單位）按照整體績效目標確定的時限實際完成的工作任務數量。

質量達標率

達到質量標準（績效標準值）的實際工作數與計劃工作數的比率,用以反映和考核部門履職質量目標的實現程度。

質量達標率=（質量達標實際工作數/計劃工作數）×100%。
質量達標實際工作數：一定時期（年度或規劃期）內部門（單位）實際完成工作數中達到部門績效目標要求（績效標準值）的工作任務數量。

重點工作辦結率

部門（單位）年度重點工作實際完成數與交辦或下達數的比率，用以反映部門（單位）對重點工作的辦理落實程度。

重點工作辦結率=（重點工作實際完成數/交辦或下達數）×100%。
重點工作是指黨委、政府、人大、相關部門交辦或下達的工作任務。

效   果

履職
效益

經濟效益

部門（單位）履行職責對經濟發展所帶來的直接或間接影響。

此三項指標為設置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根據部門實際并結合部門整體支出績效目標設立情況有選擇的進行設置，并將其細化為相應的個性化指標。

社會效益

部門（單位）履行職責對社會發展所帶來的直接或間接影響。

生態效益

部門（單位）履行職責對生態環境所帶來的直接或間接影響。

社會公眾或服務對象滿意度

社會公眾或部門（單位）的服務對象對部門履職效果的滿意程度。

社會公眾或服務對象是指部門（單位）履行職責而影響到的部門、群體或個人。一般采取社會調查的方式。