| 56部門09年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計結(jié)果/上 |
| 中國發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.cn 2010 年 06 月 24 日 |
| 關(guān)鍵詞: 中央部門 審計署審計長 套現(xiàn) 假發(fā)票 津貼補貼 工作報告 預算執(zhí)行 2009年 審計建議 |
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交通運輸部2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年11月至2010年3月，審計署對交通運輸部2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬規(guī)劃研究院等6個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。
一、基本情況
交通運輸部為中央財政一級預算單位，部門預算由部本級和49個二級預算單位的預算組成。
審計結(jié)果表明，交通運輸部2009年度預算收支基本符合國家有關(guān)預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關(guān)會計準則和會計制度的規(guī)定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，注重提高預算執(zhí)行水平，組織開展對本部門執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)等情況的自查自糾，認真整改以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題，所屬二級預算單位基本能夠按照主管部門批復要求，組織和實施本單位預算。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進的問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）超范圍安排專項資金3388萬元。
2008年和2009年，交通運輸部在安排港口建設(shè)費前期工作費和車購稅資金前期工作費支出時，有80個項目不屬于兩個專項的范圍，涉及金額3388萬元，其中2008年1100萬元，2009年2288萬元。
（二）所屬規(guī)劃研究院套取和挪用項目資金2775.91萬元。
1．2001年至2009年，該院利用虛假發(fā)票報賬等方式，從項目經(jīng)費中套取資金1491萬元在法定賬簿外核算，至審計時已支出1278萬元，主要用于發(fā)放獎金、福利和送禮等。
2．2008年和2009年，該院將1284.91萬元項目經(jīng)費挪用于其他項目或事項，其中2008年194.25萬元，2009年1090.66萬元。
（三）代征代管單位欠繳港口建設(shè)費12.85億元。
截至2009年底，18家港口建設(shè)費代征代管單位已收取的港口建設(shè)費有12.85億元未上繳交通運輸部。
（四）所屬部分海事局存在的問題。
1．2009年，黑龍江海事局所屬黑河海事局用虛假發(fā)票列支辦公樓維修工程款35.78萬元。
2．長江海事局所屬長江蕪湖通信管理局，在2008年申報搬遷工程房屋購置項目預算時，未如實上報有關(guān)地方已向其支付拆遷補償款的情況，又從港口建設(shè)費中套取拆遷補償款260.06萬元，尚未使用；所屬長江引航中心在2009年將已完工項目當作在建項目申報，獲得港口建設(shè)費818.62萬元，用于沖減以前年度建房支出。
3．2008年，天津海事局大連航標處未將取得的服務收入152.13萬元納入法定賬簿核算，全部用于發(fā)放職工獎金等。
三、審計處理情況和建議
對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對超范圍安排專項資金的問題，要求交通運輸部嚴格審批，不得擅自超范圍安排項目；對規(guī)劃研究院套取和挪用項目資金的問題，要求追回資金；對代征代管單位欠繳港口建設(shè)費的問題，要求及時追繳；對部分海事局套取財政資金的問題，要求追回資金上繳中央財政，并追究相關(guān)人員責任。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：交通運輸部應加強預算資金管理，加大對所屬單位的監(jiān)管力度。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
交通運輸部在審計前開展了自查，并糾正了自查出的問題。對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，交通運輸部高度重視，堅持邊審計邊整改，積極從體制和政策方面研究解決問題。對代征代管單位欠繳港口建設(shè)費的問題，已與財政部聯(lián)合提請對港口建設(shè)費的相關(guān)政策進行調(diào)整和完善，且正在修訂港口建設(shè)費征收使用管理辦法。對規(guī)劃研究院套取資金在法定賬簿外核算的問題，已組成調(diào)查組立案調(diào)查，對有關(guān)責任人作了免職處理，并要求該院研究建立強化內(nèi)控的長效機制。其他問題正在進一步整改中。
商務部2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2009年12月至2010年3月，審計署對商務部2009年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬機關(guān)服務局等2個單位，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。
一、基本情況
商務部為中央財政一級預算單位，部門預算由部本級和5個二級預算單位的預算組成。
審計結(jié)果表明，商務部2009年度預算收支基本符合國家有關(guān)預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關(guān)會計準則和會計制度的規(guī)定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，進一步加強了預算和財務管理，不斷強化內(nèi)部審計，在規(guī)范援外預算項目管理和下屬單位財務管理等方面出臺了多項規(guī)章制度，認真整改了以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進的問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）將本級收入5113.79萬元存放在所屬單位。
截至2009年底，商務部將收取的房屋拆遷補償款1363.34萬元和委托代收代管的部分結(jié)轉(zhuǎn)工程款、供暖費等3750.45萬元，分別存放在所屬機關(guān)服務局及該局下屬鑫揚物業(yè)管理發(fā)展有限公司使用，未按規(guī)定納入部本級賬戶核算管理。
（二）未經(jīng)批準出租房屋，租金收入2594.72萬元放在所屬單位使用。
2008年至2009年，商務部未經(jīng)批準將部分房產(chǎn)交由所屬單位對外出租，租金收入2594.72萬元由所屬單位用于發(fā)放人員工資和日常開支等。
（三）未報經(jīng)審批自行變更政府采購方式，涉及項目預算2000萬元。
為保持項目建設(shè)及運行維護的連續(xù)性，商務部在未報財政部同意的情況下，自行變更“生豬屠宰管理及生豬等畜禽屠宰統(tǒng)計監(jiān)測項目”的政府采購方式，2009年繼續(xù)將項目委托給以前年度的承包單位，涉及項目預算2000萬元。
（四）駐外機構(gòu)已完工館舍改造項目竣工決算核批不及時，造成固定資產(chǎn)8956.86萬元未入賬。
由于商務部未及時核批項目竣工決算，截至審計時，6個所屬駐外經(jīng)商處館舍修繕項目形成的固定資產(chǎn)8956.86萬元，未計入各機構(gòu)賬目。
（五）以撥代支導致多計支出618.53萬元。
2009年，商務部在向所屬單位撥付兩個項目資金時，直接列作了支出。截至審計時，“機關(guān)大院安防設(shè)施及人員考勤、車輛管理系統(tǒng)升級改造”項目資金547.32萬元，全部結(jié)存在所屬機關(guān)服務局；“輸韓勞務派遣項目”資金80萬元，實際僅支出8.79萬元，其余71.21萬元結(jié)存在所屬國際經(jīng)濟合作中心。上述情況，導致多計支出618.53萬元。
（六）未充分了解受援國需求造成損失269.38萬元。
由于未充分了解受援國需求，商務部2007年提供的一批對外援助物資不符合相關(guān)要求，只得在2009年重新安排此項預算，造成損失269.38萬元。
（七）滯繳出口商品配額招標收入問題長期未解決。
按規(guī)定，出口商品配額招標收入應在3日內(nèi)全額就地上繳中央金庫。但商務部長期存在滯繳的現(xiàn)象，2009年平均每25天上繳1次，晚于規(guī)定時間22天，最長間隔時間達55天。
（八）所屬單位存在的問題。
1．由于相關(guān)會計資料散失，所屬培訓中心2007年將接收的原對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部職工子弟學校固定資產(chǎn)按1元入賬，但據(jù)該校提供的其他有關(guān)資料，該校總投資額為9372.26萬元。
2．2009年6月，所屬培訓中心承擔的“發(fā)展中國家經(jīng)濟管理官員培訓配套項目”完工并投入使用，實際完成的投資額比發(fā)展改革委批復的概算超出5029.36萬元，超概算比例34.24%。
3．至審計時，所屬國際貿(mào)易經(jīng)濟合作研究院2008年承擔的“重要商品預測信息用房建設(shè)”項目仍未開工，預算撥款1970萬元閑置。
4．所屬機關(guān)服務局在編制2009年度決算報表時，未將4個內(nèi)設(shè)部門納入，少計資產(chǎn)2021.14萬元。
5．2008年至2009年，機關(guān)服務局下屬鑫揚物業(yè)公司在材料采購支出中，由于審核不嚴格，接受了材料供應商提供的23張?zhí)摷侔l(fā)票，金額合計29.83萬元。
三、審計處理情況和建議
對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對本級收入存放在所屬單位的問題，要求將資金收回統(tǒng)一核算管理，并納入部門預決算。對未經(jīng)批準出租房屋的問題，要求將出租事項報財政部備案。對未報審批自行變更政府采購方式的問題，要求嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定。對部分駐外機構(gòu)固定資產(chǎn)未入賬的問題，要求督促相關(guān)駐外經(jīng)商處對館舍購建修繕項目進行清理，準確核算項目支出，項目竣工后及時按規(guī)定進行賬務處理。對以撥代支的問題，要求將余額納入部門年度預決算。對未充分了解受援國需求造成損失的問題，要求加強援外物資管理基礎(chǔ)工作，完善現(xiàn)行制度，盡可能安排受援國直接受援單位參與相關(guān)前期工作，減少和防止此類損失。對滯繳出口商品配額招標收入的問題，要求商有關(guān)部門盡早修訂管理辦法，進一步明確該項收入的征繳方式和時限。對培訓中心少計固定資產(chǎn)的問題，要求補計固定資產(chǎn)。對培訓中心承擔項目完成投資額超概算的問題，要求今后嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序。對國際貿(mào)易經(jīng)濟合作研究院承擔項目未開工造成財政資金閑置的問題，要求責成該院重新申報項目。對機關(guān)服務局2009年度決算報表編報范圍不完整的問題，要求責成機關(guān)服務局將漏計項目納入年度決算報表。對接受虛假發(fā)票報賬的問題，要求更換為真實發(fā)票。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：商務部應加強預算、資產(chǎn)和財務管理，進一步完善對外援助物資項目管理辦法，并加大對駐外機構(gòu)和所屬單位的監(jiān)管力度。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，商務部高度重視，責成相關(guān)單位制定整改措施，認真落實審計意見。對本級收入存放在所屬單位和未經(jīng)批準出租房屋的問題，正將非稅收入納入部門預決算，并向有關(guān)部門補辦出租房屋報批手續(xù)。對未報審批自行變更政府采購方式的問題，正在論證該項目2010年度執(zhí)行計劃，按規(guī)定就變更該項目政府采購方式履行報批程序。對部分駐外機構(gòu)固定資產(chǎn)未入賬的問題，相關(guān)駐外經(jīng)商處正按商務部要求，加大對館舍構(gòu)建修繕項目的清理力度，及時辦理竣工決算并登記入賬。對預算資金以撥代支的問題，將盡快與財政部協(xié)商調(diào)整相關(guān)事項。對未充分了解受援國需求造成損失的問題，提出將盡可能加強對受援國直接受援單位需求的調(diào)查研究，完善對外援助物資項目管理辦法，加強援外物資管理，避免類似問題再發(fā)生。對滯繳出口商品配額招標收入的問題，正商財政部門抓緊解決該項收入征繳中的問題。對培訓中心少計固定資產(chǎn)的問題，該中心正在履行賬務處理程序，補計固定資產(chǎn)。對培訓中心承擔項目完成投資額超概算的問題，該中心提出今后將嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序。對國際貿(mào)易經(jīng)濟合作研究院承擔項目未開工造成財政資金閑置的問題，該院已重新申報項目，并編制項目實施計劃，計劃項目期為2010年到2011年。對機關(guān)服務局2009年度決算報表編報范圍不完整的問題，已將所屬部門納入決算，全面反映財務狀況。對接受虛假發(fā)票報賬的問題，正聯(lián)系開票單位，要求其重新提供真實發(fā)票。
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